Pedir un credito consignado

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para ello, se expedirán un documento o y otro de «diferencias en conversión de deuda del estado», que se remitirán a la oficina de contabilidad. según lo apuntado ayer en la reunión celebrada en la diputación, el nombre de la empresa adjudicataria se conocerá en el plazo de un mes. el capítulo ii se regula el procedimiento general de ejecución del gasto público, refiriéndose a las operaciones presupuestarias que se producen a partir de la fase de autorización del gasto y a todas aquellas que no afectando inicialmente al presupuesto de gasto deberán aplicarse al mismo en un futuro próximo o bien otras operaciones que deben acompañar necesariamente a las de ejecución del gasto propiamente.. cuando posteriormente se formalice el oportuno contrato de préstamo, el servicio gestor expedirá y remitirá a la oficina de contabilidad un documento d por el importe que corresponda imputar al presupuesto corriente y, en su caso, un documento d de ejercicios posteriores, por la parte que deba ser desembolsada en ejercicios posteriores, en los que deberá incorporar el código identificativo del préstamo que asignó el sistema de seguimiento de préstamos en el momento del alta.. al inicio de la tramitación de un expediente de gasto, el servicio gestor competente solicitará que se certifique la existencia de crédito disponible para su realización. el caso de expedientes de contratación de arrendamientos de bienes inmuebles a utilizar por organismos del estado, no será precisa la expedición del documento rc de ejercicios posteriores a que se refiere el párrafo anterior, si bien una vez formalizado el contrato, se deberá formular un documento ad de ejercicios posteriores, junto con el respectivo ad de ejercicio corriente.. una vez dictado el acto de reconocimiento de la obligación, se expedirá un documento ok que se remitirá a la oficina de contabilidad en el ministerio de economía y hacienda, junto con el expediente de reconocimiento de la obligación.. posteriormente, se expedirá por el servicio gestor un documento a y, en su caso, un documento a de ejercicios posteriores, una vez aprobado el expediente de gasto, aprobación que será previa a la publicación de la convocatoria en el «boletín oficial del estado».. cuando se vaya a tramitar algún expediente de contratación de personal laboral fijo o eventual, el servicio gestor formulará un documento rc que remitirá a la oficina de contabilidad. este documento, junto con el rc de retención de créditos para gastar que se expida por el gasto imputable a la anualidad en curso, se remitirá a la oficina de contabilidad. documentos a de signo negativo se justificarán con la resolución que anuló la aprobación del gasto o, en su caso, con el acuerdo de adjudicación por un importe inferior al de la aprobación inicial del gasto. se formalicen los contratos, el servicio gestor competente expedirá el respectivo documento d por el importe que corresponda al presupuesto corriente y, en su caso, un documento d de ejercicios posteriores por la parte que se aplique a ejercicios posteriores.–las retenciones de crédito que en el presupuesto del ejercicio anterior hubieran quedado pendientes de comprometer relativas a expedientes registrados con base en los dispuesto en el artículo 52 de la ley de 16 de diciembre de 1954, de expropiación forzosa, y en el párrafo segundo del apartado 2 del artículo 47 de la ley 47/2003, de 26 de noviembre, general presupuestaria. real decreto 324/1986, de 10 de febrero, se implantó en la administración general del estado un nuevo sistema de información contable (sicop), con el cual se pretendía, entre otros objetivos principales, la aplicación del plan general de contabilidad pública.. el servicio gestor podrá expedir un documento rc que remitirá a la oficina de contabilidad.. al inicio del ejercicio, por la dirección general de costes de personal y pensiones públicas se formulará un documento ad por el importe total de la dotación presupuestaria en la sección 07 «clases pasivas» del presupuesto de gastos.. la oficina de contabilidad del departamento ministerial, una vez contabilizado el documento mc correspondiente a la modificación presupuestaria aprobada, expedirá un documento rc de oficio para efectuar una retención en el crédito presupuestario al que se haya aplicado dicha modificación por el importe gastado del anticipo de tesorería.. durante la tramitación del expediente de este tipo de subvenciones, el servicio gestor expedirá un documento rc por el importe que corresponda al ejercicio corriente y, en su caso, un documento rc de ejercicios posteriores que se remitirán a la oficina de contabilidad.. una vez aprobada la propuesta de gasto, el servicio gestor expedirá un documento ad que se remitirá a la oficina de contabilidad.. a continuación, se obtendrá la relación definitiva de propuestas de pago, la cual, una vez autorizada por el respectivo jefe de contabilidad, se transmitirá por medios informáticos a la dirección general del tesoro y política financiera.. en el caso de operaciones mixtas, a los correspondientes documentos ad o adok, positivos o negativos, se acompañará la documentación justificativa de todas las fases que se acumulen en la operación, de acuerdo con lo establecido en los puntos anteriores de esta regla. dichos documentos se remitirán a la oficina de contabilidad, junto con el acuerdo de aprobación de dichos expedientes. ello, la oficina presupuestaria del departamento ministerial o, en su caso, la dirección general de presupuestos expedirá un documento rc, "de retención de créditos para bajas por anulación y otras minoraciones", que remitirá a la oficina de contabilidad. un único órgano gestor tramite los documentos contables relativos a varios servicios presupuestarios, los certificados correspondientes a dichos servicios se deberán remitir al citado órgano gestor.. para el registro de la amortización por conversión de una deuda del estado se deberá expedir un documento «amortización y/o reembolso de deuda del estado en moneda nacional» o un documento «amortización y/o reembolso de deuda del estado en moneda extranjera», mientras que para el registro de la nueva deuda que se emite se deberá formular un documento «creación de deuda del estado en moneda nacional» o un documento «creación de deuda del estado en moneda extranjera».

una vez registrados dichos documentos, se remitirán los correspondientes certificados al servicio gestor para su incorporación al citado expediente.) epub (197 kb) texto bilinge el contenido de los otros formatos que aqu se muestran, se ha obtenido mediante una transformacin del documento electrnico pdf oficial y autntico..-se aprueba el modelo incluido en el anexo ii de esta orden como estado de situación de tesorería a que se refiere el artículo 9 del real decreto 725/1989, de 16 de junio, sobre anticipos de caja fija.. en el caso de deudas en moneda nacional para las que exista crédito disponible, el servicio gestor deberá expedir los documentos que se indican a continuación:A) cuando se trate de deudas que estén representadas mediante anotaciones en cuenta y de deudas formalizadas en préstamos de entidades bancarias, se expedirá un documento ok, una relación de pagos contra la cuenta del servicio financiero de la deuda en el banco de españa, y el documento específico del subsistema de deuda que en caso de vencimiento de rendimientos explícitos será «intereses de deuda del estado en moneda nacional» y en caso de amortización de deudas será «amortización y/o reembolso de deuda del estado en moneda nacional».. cuando el servicio gestor concedente acuerde la cancelación anticipada de un préstamo, con carácter previo a la notificación de la resolución al interesado, deberá remitir el oportuno expediente a la oficina de contabilidad correspondiente a dicho servicio, comunicando el código de préstamo a que se refiera dicha cancelación anticipada. la oficina de contabilidad expedirá un documento de ingreso 069 en el que constará el código identificativo del préstamo y lo remitirá al servicio gestor concedente para su envío al interesado. base en los justificantes remitidos por el banco de españa de los pagos realizados en divisas, se expedirá una propuesta de mandamiento de pago no presupuestario por el valor de emisión de la deuda amortizada, un documento k por el importe de los intereses implícitos, un documento ok por las diferencias negativas de cambio atribuibles al valor efectivo y un documento ok por las diferencias negativas de cambio atribuibles a los intereses implícitos. las operaciones de gestión patrimonial que deban tener incidencia en el sistema de información sobre el inventario general de bienes inmuebles (cima), los documentos contables que incluyan la fase "o" de reconocimiento de la obligación deberán ir acompañados del correspondiente documento "ib" al que se refieren la orden ministerial de 12 de diciembre de 1991, por la que se implanta en la administración del estado un nuevo sistema de información sobre el inventario general de bienes inmuebles, y la resolución de 28 de octubre de 1992 de la intervención general de la administración del estado, por la que se regulan los efectos contables de dicho sistema. vez aprobado el expediente, el órgano que haya realizado su aprobación expedirá el documento pr de prescripción de obligaciones que remitirá a su respectiva oficina de contabilidad junto con la resolución aprobatoria. finalizar el proceso de contratación y formalizados los correspondientes contratos, el servicio gestor deberá expedir, por el importe total de las contrataciones aprobadas, un documento ad de ejercicio corriente y, en su caso, otro de ejercicios posteriores para su remisión a la oficina de contabilidad. asimismo, deberán comunicar la operación a la oficina presupuestaria del departamento.. con la periodicidad establecida en el artículo 153 del texto refundido de la ley general presupuestaria se formularán los documentos ok. como referencia la fecha de realización del gasto que, según lo dispuesto en el punto 5 de la regla 23, deberá figurar en dichos documentos contables, se registrará en la contabilidad económico-patrimonial del ejercicio anterior la operación devengada utilizando como contrapartida la cuenta 413, “acreedores por operaciones devengadas” del plan general de contabilidad pública. operaciones de adscripción de créditos, consistentes en la afectación a un destino específico de los créditos o dotaciones globales que figuren en los presupuestos generales del estado, se instrumentarán mediante documentos mc de transferencias de crédito entre el concepto presupuestario en el que estén autorizados dichas adscripciones y el concepto presupuestario, nuevo o ya existente, del departamento ministerial al que se concede la adscripción.. la oficina de contabilidad obtendrá una copia a través de medios informáticos o electrónicos de los justificantes y de los documentos contables registrados, excepto en el caso de las operaciones registradas de acuerdo con el procedimiento previsto en el apartado 4 de la regla 11, en la regla 12, en el apartado 2 de la regla 14, en el apartado 2 de la regla 14. hubiesen transcurrido los plazos, y en su caso la prórroga, para la presentación de la cuenta justificativa de un libramiento a justificar y ésta no hubiese sido aún recibida en la intervención delegada, la oficina de contabilidad pondrá de manifiesto esta circunstancia en un informe que se remitirá a la unidad central de caja del departamento para que requiera a la caja pagadora la presentación de la citada cuenta. instrucción consta de un capítulo preliminar y otros tres capítulos. suprime la letra c) y se reordena la letra d) como c) por el punto 1. partir de la fecha de recepción del citado fichero, cuando los servicios gestores de gasto expidan documentos contables ok y adok cuya fecha de realización del gasto se corresponda con un ejercicio anterior al ejercicio corriente, expedirán el documento contable “anexo de imputación al presupuesto de operaciones devengadas”, cumplimentando su contenido en caso de estar la operación recogida por el procedimiento de este apartado o marcando no en el campo “contenido” del documento en caso de no haber sido incluida en el mencionado fichero. oficina de contabilidad deberá obtener una relación de todas las operaciones registradas de acuerdo con el procedimiento regulado en este apartado, la cual justificará las citadas anotaciones en la contabilidad económico-patrimonial del ejercicio anterior. ello, la oficina presupuestaria del departamento ministerial o, en su caso, la dirección general de presupuestos expedirá un documento rc, de retención de créditos para transferencias, que remitirá a la oficina de contabilidad. este supuesto, una vez registrada la modificación presupuestaria, la distribución de las asignaciones entre estos nuevos proyectos deberá realizarse de acuerdo con los créditos que sean autorizados en dicha modificación.. el servicio gestor competente expedirá un documento ad por el importe que resulte de las estipulaciones recogidas acerca de este tipo de gastos en el convenio colectivo aplicable, y, en su caso, de los acuerdos de distribución de los mismos que se dicten al efecto. el caso de que varios órganos gestores tengan competencias sobre créditos de un mismo servicio presupuestario, se remitirá un ejemplar del certificado relativo a dicho servicio a cada uno de esos órganos gestores. esta revisión se deberá efectuar, en todo caso, cuando entre en vigor un nuevo convenio colectivo para el personal laboral.

  • . al comienzo de cada ejercicio, con el fin de efectuar las correspondientes imputaciones contables, el sistema de información contable controlará que para los expedientes de contratación tramitados anticipadamente existen para la anualidad corriente los oportunos créditos en el presupuesto de gastos y que, para las sucesivas anualidades, se cumplen los límites o importes autorizados de compromisos de gasto a que se refiere el artículo 47 de la ley general presupuestaria.. cuando se cumplan las condiciones estipuladas en el acuerdo de concesión, o en el momento establecido en las normas de cada subvención, el servicio gestor formulará un documento ok que se remitirá a la oficina de contabilidad, junto con el acuerdo de reconocimiento de la obligación. se trate de operaciones de reposición de fondos de anticipos de caja fija, la remisión a los servicios gestores de la documentación indicada en el párrafo anterior se efectuará una vez efectuado por los servicios fiscales el informe previsto en el artículo 7 del real decreto 725/1989, de 16 de junio, sobre anticipos de caja fija. aplicación a presupuesto de los gastos realizados con cargo al anticipo de caja fija y la propuesta de reposición de fondos al cajero pagador se contabilizarán mediante documento adok que se acompañará a la cuenta justificativa y se expedirá con cargo a las mismas aplicaciones y por los importes consignados en la citada cuenta.. una vez aprobada, este tipo de operación implicará la expedición de dos documentos mc, uno con signo positivo para las aplicaciones presupuestarias que reciben crédito y otro con signo negativo para las que lo transfieren. hay consignados más de 5 millones de euros para la primera fase del plan que permitirá a la estación contar con cañones de nieve artificial la próxima temporada, y esa cantidad no se toca ahora para hacer frente a gasto corriente para garantizar que se haga la obra; y tampoco se tocará después en caso de que el presupuesto sea menor.. los habilitados o cajeros pagadores deberán presentar los documentos ok o, en su caso, adok, según se haya efectuado o no el compromiso previo del gasto, en las oficinas de contabilidad que correspondan a los órganos que aprobaron las nóminas, antes del día 7 de cada mes, junto con los ''resúmenes de nómina''. los efectos previstos en el primer párrafo de este punto, los servicios gestores remitirán los documentos contables por ellos expedidos a la oficina de contabilidad del departamento ministerial, excepto cuando deban ser enviados a otra oficina de contabilidad por estar así regulado expresamente en esta orden.. son aquellas que se van concediendo continuadamente en el tiempo en función de las solicitudes recibidas, que cumplan los requisitos establecidos en la normativa aplicable y cuyo procedimiento se inicia de acuerdo con lo dispuesto en el artículo 4.) si el importe de los valores de emisión de las deudas emitidas en el ejercicio es inferior al importe de los valores de emisión de las deudas amortizadas en el ejercicio, se expedirá, por la diferencia entre ambos valores, un documento adok en formalización aplicado al concepto del presupuesto de gastos del estado que corresponda y con descuento en el concepto no presupuestario en el que han sido registradas durante el ejercicio las emisiones y las amortizaciones.. una vez registradas las operaciones descritas en el apartado anterior, la oficina de contabilidad obtendrá relaciones justificativas de dichas operaciones en las que se especifiquen uno a uno los expedientes afectados, con indicación de todos los datos relativos a su registro contable que se remitirán a los correspondientes servicios gestores.. cuando se cumplan las condiciones estipuladas en el acuerdo de concesión, el servicio gestor formulará un documento ok, que se remitirá a la oficina de contabilidad, junto con el respectivo expediente de reconocimiento de la obligación debidamente aprobado. si los préstamos son a tipo variable se adjuntará también fotocopia de la publicación del tipo de referencia.. en el caso de cesión de derechos de cobro derivados de certificaciones anticipadas de obra expedidas excediendo el importe de la anualidad en curso, el procedimiento a seguir será análogo al indicado en el punto anterior, teniendo en cuenta que la toma de razón de su cesión se realizará con base en un documento ca de "certificaciones anticipadas".. por dichas unidades se darán las órdenes necesarias para la confección de las oportunas nóminas, las cuales se obtendrán de forma diferenciada según el procedimiento de pago que se deba seguir con las mismas. tramitación de las subvenciones gestionadas por comunidades autónomas (artículo 153 del trlgp).. en el caso de modificaciones presupuestarias que afecten a créditos con cargo a los que se deban ejecutar proyectos de gasto, una vez que dichas modificaciones hubiesen sido registradas en el sistema, se procederá a la distribución de su importe entre los proyectos afectados, con base en la información proporcionada al efecto por los servicios gestores de tales proyectos. dichos documentos se expedirán en formalización, de forma que cuando se reciban las oportunas órdenes de pago se procederá a cancelar los anticipos de fondos realizados por parte de la unidad de caja. de la resolución de 28 de febrero de 1997 conjunta de la dirección general de tesoro y política financiera y la intervención general de la administración del estado, sobre procedimiento para la realización de ciertos pagos a través de agentes mediadores, la copia de los justificantes a obtener a través de medios informáticos o electrónicos se referirá a la relación de perceptores que se regula en el apartado 2. dicha dirección general formulará el oportuno documento rc que remitirá a la oficina de contabilidad en el ministerio de economía y hacienda.. sin perjuicio de lo indicado en los puntos anteriores, cuando por razones debidamente justificadas y siempre en orden a una más adecuada gestión en la ejecución de los créditos autorizados, se podrá aceptar la expedición de documentos adok por cada una de las nóminas que se aprueben.. cuando una caja pagadora que hubiera percibido fondos a justificar presente la correspondiente cuenta justificativa a la unidad central de caja a la que esté adscrita, ésta lo comunicará a la oficina de contabilidad a los efectos de la justificación del correspondiente libramiento a que se refiere el artículo 1. vez finalizado el proceso de contratación y formalizados los respectivos contratos, el servicio gestor deberá expedir el oportuno documento ad que será complementario del que inicialmente se formuló por la estimación de gasto anual. la justificación de los pagos efectuados de acuerdo con lo indicado en el párrafo anterior, las unidades de clases pasivas formularán los correspondientes documentos ok o adok que se remitirán a la respectivas intervenciones territoriales.. se adoptarán las medidas oportunas para que el pago de los importes correspondientes a las nóminas se efectúe, al menos, con cinco días de antelación al correspondiente vencimiento.
  • dicho documento deberá ser objeto del oportuno registro por la oficina de contabilidad en el sistema de información contable.) cuando se trate de deudas que no estén representadas mediante anotaciones en cuenta, se expedirá un documento o para reconocer la obligación por el importe del vencimiento, acompañado del documento específico del subsistema de deuda que corresponda de los indicados en la letra a) anterior, según sea vencimiento de rendimientos explícitos o amortización de deudas.. al inicio de un expediente de contratación, el servicio gestor expedirá un documento rc de ejercicio corriente y, en su caso, un documento rc de ejercicios posteriores.. será de aplicación a este tipo de deudas lo establecido en los puntos 5 y 6 de la regla 98. dado que dichos acuerdos quedarán unidos a los documentos a, d o ad que corresponda, al documento rc negativo deberá adjuntársele una memoria justificativa de la anulación solicitada.. al iniciarse un expediente de transferencia de crédito se solicitará certificación de que existe saldo disponible en el crédito presupuestario que se ha de minorar. entregas de fondos a favor de los cajeros pagadores, que sean necesarias para constituir o aumentar el importe del anticipo de caja fija, se tramitarán conforme a lo dispuesto en las normas de desarrollo del real decreto 725/1989, de 16 de junio, sobre anticipos de caja fija, y en la orden ministerial sobre procedimientos para el pago de obligaciones de la administración general del estado. créditos consignados en el presupuesto de gastos tendrán la consideración de disponibles para el servicio gestor al que se le asignen, en tanto no se realice alguna de las operaciones indicadas en las reglas siguientes de esta sección o se produzca la autorización de gastos, a que se refiere la regla 21.. cuando se trate de nóminas cuyo importe deba ser anticipado de forma no presupuestaria, una vez aprobadas las mismas, las cajas de las delegaciones provinciales de economía y hacienda expedirán propuestas de pago no presupuestarias con el fin de anticipar los importes líquidos de estas nóminas para su pago a los perceptores. vez dictado por la autoridad competente el acuerdo de distribución o aplicación de créditos, se expedirá un documento ad complementario del inicial con signo positivo o negativo según sea la diferencia entre los importes que figuran en el acuerdo de distribución y en el ad inicial.) cuando el banco de españa compre deuda del estado en el mercado secundario por cuenta del tesoro público, una vez aprobada la cuenta rendida por dicho banco se expedirá un documento ok que se acompañará del documento específico del subsistema de deuda «amortización y/o reembolso de deuda del estado en moneda nacional».. toda operación relativa a la gestión de gastos del estado se incorporará al sistema de información contable a través de uno o más documentos contables, en función de la naturaleza de la operación de que se trate.. en la creación de deuda del estado en moneda extranjera se deberá aplicar el tipo de cambio vigente a la fecha de desembolso de los capitales en la cuenta corriente del tesoro público en el banco de españa, en el caso de emisión, o a la fecha de la entrada en vigor de la norma o el acuerdo, en el caso de asunción, a efectos del cálculo de los importes a figurar en los documentos contables de los puntos anteriores de esta regla.. cuando se produzca algún acuerdo que suponga la rehabilitación de obligaciones, correspondientes a deudas del estado, que se hubiesen anulado con anterioridad, el servicio gestor competente expedirá el documento específico del subsistema de deuda «rehabilitación de deuda pública» y un documento adok, que se remitirán a la oficina de contabilidad, acompañado del resumen mecanizado y de la relación de pagos a efectuar con cargo a la cuenta del servicio financiero de la deuda en el banco de españa. tramitación de los expedientes de gasto podrá iniciarse en un ejercicio anterior a aquel en el que vaya a comenzar la ejecución de dicho gasto, según el procedimiento que se regula en esta sección. dicho documento será remitido a la oficina de contabilidad junto con el acuerdo del ministro o en quien éste delegue. vez que el banco de españa rinda la cuenta de los pagos realizados con cargo a la cuenta del servicio financiero de la deuda se procederá a expedir un documento k por el importe de la misma. una vez aprobadas, se registrarán dichos documentos en el sicop por la intervención territorial. del texto refundido de la ley general presupuestaria, justificándose las operaciones de cancelación con el acuerdo por el que se determinen los créditos con cargo a los que se ha de cancelar el anticipo.. con carácter previo a la tramitación de un expediente de transferencia de crédito, se deberá retener su importe en las aplicaciones presupuestarias que vayan a ser minoradas, tal como se establece en la regla 15.. del mismo modo se procederá cuando a lo largo del ejercicio deba alterarse la asignación a proyectos de gasto de los créditos de una determinada aplicación presupuestaria.) cuando se trate de préstamos singulares del banco de españa al tesoro público, se expedirá un ok a favor del banco de españa acompañado del documento específico del subsistema de deuda «amortización y/o reembolso de deuda del estado en moneda nacional».. a los documentos d de compromiso de gasto se unirá la resolución, acuerdo o contrato en que se formalice el compromiso de la administración. añade el párrafo tercero del apartado 1 por el punto 1.. las operaciones de autorización, compromiso de gasto y reconocimiento de obligaciones, así como sus inversas y aquellas otras que combinen algunas de dichas fases, se justificarán con idénticos documentos que las operaciones del presupuesto corriente, según lo que al efecto se establece en la regla anterior.
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  • . posteriormente, el servicio gestor enviará a la oficina de contabilidad la resolución definitiva del préstamo, quien la dará de alta en el sistema de seguimiento de préstamos y comunicará el código identificativo al servicio gestor. no porque no se sepa lo que le corresponde, sino porque esa cifra podría ser menor en el caso de que la empresa que resulte adjudicataria de la obra para hacer el plan de innivación, presente una baja sobre el presupuesto. a tal fin se expedirá el documento específico del subsistema de deuda «regularización de letras del tesoro y otros títulos a corto plazo», que contendrá los datos relativos a las emisiones y amortizaciones efectuadas durante el ejercicio, acompañado de los documentos presupuestarios que, en función de las situaciones que pueden presentarse, se especifican a continuación:A) si el importe de los valores de emisión de las deudas emitidas en el ejercicio coincide con el importe de los valores de emisión de las deudas amortizadas en el ejercicio, no procederá expedir más documentos. en un departamento ministerial se establezcan las normas reguladoras de la expedición de pagos a justificar a que se refiere el artículo 79.. la no disponibilidad de un crédito no conllevará la anulación del mismo, pero con cargo al saldo en situación de no disponible no podrán acordarse autorizaciones de gasto.. una vez efectuados el cierre del presupuesto de gastos del ejercicio y la apertura del presupuesto de gastos del ejercicio siguiente, se registrarán con aplicación a este último presupuesto, y atendiendo al siguiente orden:Primero.. cuando una norma así lo establezca, el documento rc podrá ser expedido de oficio por la oficina de contabilidad. dichos documentos se remitirán a la oficina de contabilidad, en donde, una vez registrados, se obtendrá certificado de existencia de crédito en el presupuesto corriente y certificado de cumplimiento de los límites establecidos en el artículo 61 del trlgp. una vez registrado, la oficina de contabilidad expedirá certificación acreditativa de dicha toma de razón, que se pondrá a disposición del cesionario. en el caso de que se acumulen las fases de aprobación y del compromiso del gasto, se expedirá un documento ad de ''tramitación anticipada''.. las operaciones que se realicen en la tramitación de los gastos deberán estar debidamente interrelacionadas de acuerdo con las especificaciones que se establecen en los siguientes puntos de esta regla. se cumplan las condiciones estipuladas en el acuerdo de concesión, o en el momento establecido en las normas de cada subvención, el servicio gestor formulará un documento ok que se remitirá a la oficina de contabilidad, junto con el acuerdo de reconocimiento de la obligación. estos efectos, por la autoridad correspondiente se establecerán previamente a la disposición de los créditos las oportunas bases reguladoras para su concesión de acuerdo con lo establecido en el artículo 81. dichos documentos contables se expedirán por el importe del contrato pendiente de ejecutar al formalizarse la cesión, debiéndose remitir a la oficina de contabilidad, junto con el respectivo expediente.. una vez realizada, en su caso, dicha copia, la oficina de contabilidad remitirá a los servicios gestores de procedencia los documentos contables, unidos a la documentación justificativa a que se refieren las reglas anteriores, que permanecerán en los mismos debidamente archivados a disposición del tribunal de cuentas, de la intervención general de la administración del estado y de las instituciones de control comunitarias, en el caso de justificantes de operaciones financiadas con fondos comunitarios.. la dirección general del tesoro y política financiera con base en la información a que se refiere el punto anterior y en la relativa a la situación a 31 de diciembre del año anterior de las cuentas corrientes de la administración general del estado abiertas en el interior de nuestro país pertenecientes a la agrupación "tesoro público. en el caso de que los servicios gestores no tengan operaciones que comunicar a la intervención delegada, deberán informar por escrito de dicha circunstancia. a cada uno de los préstamos que se deriven del préstamo coordinador se le asignará un código identificativo que permita relacionarlos con el código identificativo del préstamo coordinador.. una vez aprobado el expediente, se expedirá un documento adok que se remitirá a la oficina de contabilidad, junto con el citado expediente. ello, una vez que se hayan ingresado dichas diferencias positivas en la cuenta corriente del tesoro público en el banco de españa, se expedirá un documento de «diferencias en conversión de deuda del estado», el cual, junto con el mandamiento de ingreso en banco de españa, se remitirá a la oficina de contabilidad que procederá a contabilizar la operación. una vez registrados dichos documentos, se obtendrán los correspondientes certificados que se unirán al citado expediente.. hasta el momento en que se determinen las actuaciones definitivas relativas a las citadas operaciones, el servicio gestor podrá solicitar a la oficina de contabilidad la anulación de las retenciones de crédito indicadas en los apartados anteriores, siempre que simultáneamente se registren por dicha oficina nuevas retenciones de crédito, de acuerdo con la comunicación recibida del servicio gestor, por un importe igual al de las retenciones a anular, a fin de que queden retenidos en aquellas aplicaciones presupuestarias cuya minoración ocasione menos trastornos para el servicio público.. cuando las indemnizaciones por razón de servicio no se tramiten por el procedimiento indicado en el punto anterior, una vez aprobado el expediente de gasto al que se debió incorporar con carácter previo certificado de existencia de crédito, el servicio gestor expedirá un documento ad que se remitirá a la oficina de contabilidad junto con el respectivo acuerdo. disposicin final contra la presente resolucin se podr interponer recurso de alzada ante la consejera de educacin, en el plazo de un mes, a partir del da siguiente de su publicacin en el boletn oficial del pas vasco. dichos documentos se remitirán, junto con el correspondiente contrato, a la oficina de contabilidad.
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. una vez incorporados al sistema de información contable los datos de las distintas operaciones, la oficina de contabilidad en donde se efectúe su registro remitirá al responsable de cada servicio presupuestario un certificado en el que se relacionen todas las operaciones contabilizadas en el día con aplicación a los créditos de dicho servicio. de esta norma, el servicio gestor expedirá un documento rc de ejercicio corriente y, en su caso, un documento rc de ejercicios posteriores, que remitirá a la oficina de contabilidad, la cual registrará dichos documentos y obtendrá certificado de existencia de crédito en el presupuesto corriente y certificado de cumplimiento de los límites establecidos en el artículo 47 de la lgp. posteriormente, el servicio gestor notificará al interesado el documento de ingreso 069 junto a la oportuna resolución. el caso de reconocimiento de obligaciones relativas a pagos masivos, a que se refiere el punto 1. aprobación de modificaciones de crédito financiadas mediante el recurso al "fondo de contingencia de ejecución presupuestaria" o con cargo a otra aplicación del presupuesto de gastos implicará la expedición de dos documentos mc: uno con signo positivo para las aplicaciones presupuestarias en las que se produce el incremento de crédito y otro negativo que afectará a la aplicación presupuestaria del fondo de contingencia de ejecución presupuestaria o, en su caso, a la aplicación presupuestaria en la que se efectúe la baja por anulación o minoración del crédito.. sin perjuicio de lo que se establece en el punto 4 siguiente, todo reconocimiento de la obligación llevará implícita la correspondiente propuesta de pago, entendiendo como tal la solicitud por parte de la autoridad competente que ha reconocido la existencia de una obligación para que, de acuerdo con la normativa vigente, el ordenador general de pagos proceda a efectuar la ordenación de su pago. dicho acuerdo quedará unido al d, expresándose en el texto libre del a negativo una referencia a la contabilización de aquél.. para el pago de los gastos sociales del personal se confeccionarán por el servicio gestor documentos ok, o adok, en el supuesto de que no existan documentos ad registrados con carácter previo, que se remitirán junto con los documentos que los justifiquen, a la oficina de contabilidad.. en el caso de deudas en moneda extranjera para las que exista crédito disponible se deberá expedir, con una antelación mínima de quince días respecto a la fecha de vencimiento de la operación, un documento o y los documentos específicos del subsistema de deuda: «intereses de deuda del estado en moneda extranjera», para el vencimiento de rendimientos explícitos, «amortización y/o reembolso de deuda del estado en moneda extranjera», para la amortización de deudas, y «regularización de deuda del estado en moneda extranjera», en su caso, para actualizar su valor al tipo de cambio vigente. modifica el párrafo tercero del apartado 1 por el punto 1.. una vez realizado el registro del correspondiente documento rc, el sistema de información contable emitirá las oportunas certificaciones que serán remitidas a los servicios gestores afectados como comunicación de la retención contabilizada. el caso de créditos extraordinarios y suplementos de crédito constituirá justificación suficiente la inclusión en el propio documento contable de la oportuna referencia a la correspondiente norma legal, con indicación de la fecha de su publicación en el «boletín oficial del estado». el caso de que se hubieran producido alteraciones en la codificación de las clasificaciones orgánica, funcional o económica del presupuesto de gastos, con respecto al presupuesto anterior, al comienzo del nuevo ejercicio económico, la oficina de contabilidad deberá proceder a actualizar según las nuevas codificaciones los compromisos de gasto a imputar al ejercicio corriente y los imputados a ejercicios posteriores al que se inicia. los compromisos de gasto derivados de contratos administrativos, cuando al expedir el documento d aún no se hubiese formalizado el contrato, en el texto libre del documento se hará constar dicha circunstancia, uniéndose al mismo el acuerdo de adjudicación definitiva.. a efectos de lo previsto en el apartado anterior, las operaciones de tramitación de los gastos presupuestarios corresponderán a alguno de los dos siguientes grupos:A) operaciones de inicio, que suponen la iniciación del proceso de gasto, ya se trate de una retención de crédito para gastos (rc) o de aquellas que contengan la autorización de gasto sobre créditos disponibles (a, ad y adok).– hacer pblico que el 31 de diciembre de 2016 se ha agotado el crdito presupuestario consignado para la lnea de premios por obtencin del doctorado en la orden de 27 de julio de 2015, de la consejera de educacin, poltica lingstica y cultura, que convoca ayudas para el programa predoctoral de formacin del personal investigador no doctor.. en el caso de nóminas tramitadas en las delegaciones provinciales de economía y hacienda, cuyas respectivas órdenes de pago no se hubieran recibido antes del plazo que se indica en el punto anterior, los delegados provinciales de economía y hacienda podrán ordenar pagos no presupuestarios con base en la información de las propuestas de pago registradas en el sistema.) subvenciones gestionadas por comunidades autónomas (artículo 153 del trlgp). consejo de administración de meisa, la empresa propietaria de la estación de esquí de cabeza de manzaneda, aprobó ayer de manera inicial pedir un crédito participativo para afrontar 629. comunicación se realizará mediante la expedición por la unidad central del documento "control de pagos a justificar", con indicación de que corresponde a la presentación de la cuenta, que remitirá a la oficina de contabilidad para su registro en el sistema de información.. la concesión por los distintos centros gestores del gasto de anticipos a sus funcionarios, requerirá la formación del oportuno expediente o nómina al que se unirá certificado de existencia de crédito obtenido por la oficina de contabilidad.. el reconocimiento de la obligación es el acto administrativo en virtud del cual la autoridad competente acepta formalmente, con cargo al presupuesto del estado, una deuda a favor de un tercero como consecuencia del cumplimiento por parte de éste de la prestación a que se hubiese comprometido, según el principio del «servicio hecho», o bien, en el caso de obligaciones no recíprocas, como consecuencia del nacimiento del derecho de dicho tercero en virtud de la ley o de un acto administrativo que, según la legislación vigente, lo otorgue. vez registrado el documento rc, y por el importe consignado en el mismo, el crédito quedará retenido para ser utilizado en la realización de la transferencia, obteniéndose del sistema un certificado de existencia de crédito que será remitido al órgano solicitante para su incorporación al expediente de modificación presupuestaria.. el servicio gestor del préstamo deberá comunicar a la oficina de contabilidad cualquier modificación que se produzca respecto a la información enviada anteriormente, así como la información adicional que sea necesaria para la expedición de las liquidaciones por amortización o por intereses, debiendo indicar el correspondiente código identificativo del préstamo., comunicará al servicio gestor la retención de crédito efectuada, a fin de que proceda a expedir los documentos de cancelación del anticipo de tesorería (documentos i, a, d, ok o sus mixtos, con signo negativo) y los documentos de aplicación de las operaciones canceladas al presupuesto de gastos del ejercicio corriente (a, d, ok o sus mixtos).

ello, el servicio gestor competente para la tramitación del gasto expedirá un documento rc de ejercicios posteriores detallando el importe que del gasto en cuestión corresponde a cada uno de los ejercicios posteriores afectados. dichos documentos junto con el citado justificante se remitirán al mismo tiempo que los documentos específicos de deuda complementarios de los remitidos anteriormente.. para la operación de apertura del presupuesto de gastos servirá de justificante la ley de presupuestos generales del estado publicada en el "boletín oficial del estado", sin que sea necesario expedir documento contable alguno. el caso de contratos de arrendamiento financiero, el servicio gestor remitirá a la oficina de contabilidad, junto con los documentos a los que se refiere el párrafo anterior, un cuadro financiero en el que se detalle la parte de cada cuota que corresponde a amortización y la parte que corresponde a intereses.. el nivel subexpediente o contrato tiene por objeto recoger la información de máximo detalle relativa a cada uno de los compromisos de gasto que puedan surgir de un mismo expediente. si posteriormente se produce alguna modificación en las cuotas de arrendamiento, el servicio gestor remitirá a la oficina de contabilidad el nuevo cuadro financieroacompañando a los correspondientes documentos d o ad.. en el caso de que las bases reguladoras prevean que la justificación de la actividad a fomentar se realice con posterioridad a la concesión de la subvención, una vez acordado el otorgamiento de la misma, el servicio gestor expedirá un documento ad por la parte que corresponda al ejercicio corriente y, en su caso, un documento ad de ejercicios posteriores que se remitirán a la oficina de contabilidad junto con el acuerdo de concesión.º del texto refundido de la ley general presupuestaria, aprobado por real decreto legislativo 1091/1988, de 23 de septiembre. esta sección se regula el procedimiento a seguir en la tramitación de aquellos gastos que se ejecuten con cargo a los créditos aprobados en los capítulos segundo y sexto.. al vencimiento de los rendimientos explícitos de las deudas y en el momento de la amortización de las mismas, el servicio gestor expedirá los documentos que se indican en los puntos siguientes. base en el justificante remitido por el banco de españa del pago realizado en divisas, se expedirá un documento k por el contravalor en pesetas de las divisas pagadas y un documento o, positivo o negativo, por la diferencia entre el importe de la propuesta de pago y el importe de la obligación reconocida.. posteriormente, y una vez que se apruebe el expediente de gasto, el servicio gestor formulará un documento a por el importe que de dicho expediente corresponda al presupuesto en curso y, en su caso, un documento a de ejercicios posteriores por la parte que deba ser aplicada a ejercicios posteriores. vez acordado el reconocimiento de la obligación, el servicio gestor competente expedirá un documento ok, el cual, junto con la documentación que, de acuerdo con lo que se establece en la sección 10 de este capítulo ii, deba servir de justificante a la operación, será remitido a la oficina de contabilidad. el dinero será aportado por los diferentes socios -xunta, diputación, oca hotels y los concellos de a pobra de trives y manzaneda-en virtud de su parte del accionariado. después, la firma elegida tendrá hasta el último día del año para rematar las obras (por cada día de demora, de haberla, deberá pagar una sanción económica). vez aprobado el expediente de reconocimiento de la obligación, el servicio gestor expedirá un documento ok que se enviará a la oficina de contabilidad.. si al inicio de un ejercicio no se hubiera aprobado aún la correspondiente ley de presupuestos, se procederá a la prórroga automática de los presupuestos del ejercicio anterior, tal como se establece en el artículo 56 del texto refundido de la ley general presupuestaria. vez aprobados los expedientes a los que se refieren los párrafos anteriores de este punto, el servicio gestor formulará documentos ad de ejercicios posteriores y corriente, que serán positivos o negativos según la modificación que afecte al contrato, expidiéndose además, en el segundo caso, los correspondientes documentos rc negativos. en un mismo acto se acumulen la autorización del gasto, su compromiso y el reconocimiento de la obligación, se expedirá documento mixto adok. la orden de 27 de julio de 2015, de la consejera de educacin, poltica lingstica y cultura, (bopv de 18 de agosto), convoc el programa predoctoral de formacin del personal investigador no doctor en el que inclua una lnea de premios destinada a la obtencin del doctorado.. a la amortización de las deudas emitidas en moneda nacional se deberán expedir por el servicio gestor de las mismas y remitir a la oficina de contabilidad, con la antelación suficiente para que, considerando los trámites por los que deben pasar, pueda realizarse el pago en la fecha prevista, los documentos que se indican a continuación: propuesta de mandamiento de pago no presupuestario por el valor de emisión de la deuda que se amortiza, documento ok por el importe de los intereses implícitos, a los que se unirá como justificante copia autorizada del acta de resolución de la subasta y propuesta de reembolso, y el documento específico del subsistema de deuda «amortización y/o reembolso de deuda del estado en moneda nacional».. son aquellas en que existe una convocatoria previa en la que se fija un plazo para la presentación de solicitudes y un procedimiento para seleccionar a los beneficiarios y que se inician de acuerdo con lo establecido en el artículo 4. en el caso de cesión de contrato, el d negativo con los datos del cedente se justificará con una referencia al d que incorpore los datos del cesionario, justificándose este último con una copia de la escritura de cesión.. sin perjuicio de lo indicado en los puntos anteriores, cuando por razones debidamente justificadas y siempre en orden a una más adecuada gestión en la ejecución de los créditos autorizados, se podrá aceptar la expedición de documentos adok por cada uno de los expedientes que se aprueben. oficina de contabilidad registrará tanto en el sistema de seguimiento de préstamos como en el sic las comunicaciones anteriores.

vez registrado el documento rc, y por el importe consignado en el mismo, el crédito quedará retenido para ser utilizado en la realización de la baja por anulación u otra minoración, obteniéndose del sistema un certificado que será remitido al órgano solicitante para su incorporación al expediente de bajas de crédito de que se trate. no se verificase alguno de dichos requisitos, y a los efectos de la condición suspensiva indicada en la letra a) del punto 2 anterior, se comunicará dicha circunstancia a los servicios gestores, que habrán de actuar atendiendo a lo dispuesto en el artículo 47 bis.. en los casos en que por los servicios gestores correspondientes se establezcan proyectos de gasto que se deban ejecutar con cargo a créditos distintos de los citados en el punto 1 de la regla anterior, previamente al alta del proyecto en el sistema se deberá efectuar el oportuno desglose de las aplicaciones presupuestarias, de acuerdo con lo previsto en la regla 10, de forma que los créditos con cargo a los que se vaya a ejecutar el proyecto queden asignados a las correspondientes aplicaciones desglosadas. para una orden de pago hubiese transcurrido el plazo de prescripción legalmente establecido, el jefe de contabilidad de la correspondiente caja pagadora iniciará la tramitación del oportuno expediente de prescripción, que resolverá el director general del tesoro y política financiera o el correspondiente delegado provincial de economía y hacienda, según cual sea la caja pagadora en que esté situada la orden de pago. una vez que se registren dichos documentos, se obtendrán los correspondientes certificados que se unirán al respectivo expediente de gasto que se esté tramitando.. una vez dictado el acuerdo de concesión por el órgano competente, el servicio gestor formulará un documento ad o adok que se remitirá a la oficina de contabilidad, junto con el citado acuerdo de concesión. no existiera suficiente crédito disponible, los documentos anteriores se expedirán y remitirán una vez aprobada la correspondiente ampliación de crédito. dicho documento rc podrá ser registrado por el propio servicio gestor en el sistema de información contable de acuerdo con la resolución de 22 de octubre de 2004, de la intervención general de la administración del estado, por la que se regula el procedimiento de acceso y captura en el sistema de información contable de los documentos contables rc de retención de crédito por determinadas unidades administrativas.. previamente a la incorporación al sistema de la primera de las operaciones que afecte a un proyecto de gasto concreto, deberá darse de alta el expediente que vaya a ser objeto de tramitación. asimismo, deberán comunicar la operación a la oficina presupuestaria del departamento.. el nivel superproyecto constituye la unidad necesaria de agregación superior de varios proyectos, que contribuyen de forma conjunta a la realización de un mismo objetivo o conjunto de objetivos. un mes se conocerá el nombre de la empresa que hará la obra de innivación.. todos los órganos gestores distintos de la dirección general de costes de personal y pensiones públicas y de las unidades de clases pasivas de las delegaciones provinciales de economía y hacienda, que gestionen prestaciones con cargo a la citada sección 07 del presupuesto de gastos, deberán tramitar los correspondientes documentos contables a través de la intervención delegada en dicha dirección general.. en el caso de amortización de deudas de las indicadas en los puntos 2 y 3 anteriores que incorporen gastos o ingresos financieros diferidos, se deberá expedir el documento específico del subsistema de deuda: «regularización de gastos e ingresos financieros diferidos» por los imputables a resultados desde la fecha de cierre del ejercicio anterior hasta la fecha de amortización de la deuda.. el nivel expediente constituye la unidad básica de gestión presupuestaria, a través de la que se efectúa la ejecución de cada proyecto. este último caso, cuando el servicio gestor esté integrado en un organismo público, dicho servicio expedirá el correspondiente documento ok y lo remitirá a la oficina de contabilidad del ministerio de hacienda y administraciones públicas para su registro en el sic utilizando preferentemente la tramitación electrónica prevista en la resolución de 28 de noviembre de 2005 de la intervención general de la administración del estado, por la que se regulan los procedimientos para la tramitación de los documentos contables en soporte fichero, remitiendo tanto el documento contable como su justificante en formato electrónico. si se agotara el crdito consignado para la concesin de este premio, al objeto de dar publicidad de esta circunstancia, se emitir resolucin administrativa en la que se sealar la fecha en que se ha producido el agotamiento del citado crdito, publicndose la misma en el boletn oficial del pas vasco, no admitindose solicitud alguna que se presentase a partir de tal momento.. cuando el gobierno acuerde la no disponibilidad de todo o parte de un crédito consignado en el presupuesto de gastos, la dirección general de presupuestos expedirá un documento rc, de retención de créditos por no disponibilidad, que remitirá a la correspondiente oficina presupuestaria, comprobándose por la misma si el crédito a que afecta ha sido objeto de desglose.. cuando se vayan a producir los vencimientos de los préstamos, la oficina de contabilidad correspondiente al servicio gestor concedente obtendrá del sistema de seguimiento de préstamos un fichero con los datos de dichos vencimientos, que deberá incorporar en el sic. para una obligación reconocida cuyo pago no haya sido propuesto hubiese transcurrido el plazo de prescripción legalmente establecido, el jefe de la oficina de contabilidad iniciará la tramitación del oportuno expediente de prescripción, que resolverá el responsable del servicio gestor que hubiese autorizado el reconocimiento de dicha obligación. la creación de deuda que tenga rendimientos explícitos a tipo de interés variable se considerará el tipo vigente en la fecha de desembolso de capitales, en el caso de emisión, o en la fecha de la entrada en vigor de la norma que la establezca, en el caso de asunción, a los efectos del cálculo de los importes a figurar en los documentos del punto 3 de esta regla.. en el caso de enajenación o reembolso de estos activos financieros o reducción de capital, una vez que, en su caso, la operación esté debidamente aprobada, la aplicación al presupuesto de ingresos del estado del montante de estas operaciones, se efectuará por la oficina de contabilidad correspondiente al órgano de la administración general del estado en donde se hubiese efectuado el cobro del importe de las mismas.. una vez que se formalice el correspondiente contrato-programa, convenio u otro pacto, por el servicio gestor se expedirá un documento d de ejercicio corriente y, en su caso, un documento d de ejercicios posteriores, que se remitirán a la oficina de contabilidad, junto con el respectivo acuerdo de concesión.. los servicios gestores deberán tomar las medidas oportunas que garanticen que la expedición de los documentos contables y su remisión a las oficinas de contabilidad se realice en el plazo más breve posible desde el momento en el que se dictaron los correspondientes actos administrativos..Nacionalgonzález y su esposa blanquearon su "dinerillo b" en varios negociosdeportesun gol de griezmann en cornellà da al atlético un triunfo vitalredessuspenden a un azafato por agredir a una pasajera con un carritogentefernando ortega detenido por pegar a un policíasaludqué es la espirulina: el superalimento que cada vez consumen más españolestecnologíase acabaron los pinchazos: llegan los neumáticos sin aireislas balearescaos en el aeropuerto de ibiza por un apagóninternacionalfrancia afronta este domingo sus presidenciales más inciertas.

el consejo de administración de meisa se habló también sobre el proyecto de innivación de la estación, que será una realidad a 31 de diciembre. del texto refundido de la ley de contratos del sector público, aprobado por real decreto legislativo 3/2011, de 14 de noviembre, los expedientes de contratación podrán ultimarse incluso con la adjudicación y formalización del correspondiente contrato, aun cuando su ejecución, ya se realice en una o en varias anualidades, deba iniciarse en el ejercicio siguiente. se gestionarán mejor las contrataciones temporales y se sopesa cerrar la piscina algunos meses al año.. en relación con las propuestas de pago suspendidas a que se refiere el punto 2 anterior, se actuará de acuerdo con las normas de procedimiento dictadas para la rectificación de errores. lamenta que podemos se haya unido a pp para impedir "unos presupuestos que insistían en la recuperación" en c-lm.. los servicios gestores podrán efectuar también el seguimiento de otros gastos a través del subsistema de proyectos de gasto, definiendo superproyectos y proyectos en función de los objetivos y necesidades por ellos fijados. aprobado éste, el respectivo servicio gestor formulará un documento a, de autorización de gastos de ejercicio corriente, por el importe que de dicho expediente corresponda al presupuesto en curso y, en su caso, un documento a de autorización de gastos de ejercicios porteriores en el que se detallará la distribución por anualidades de la parte de gasto que se aprueba con cargo a presupuestos futuros.. una vez aprobada la cuenta justificativa, la unidad central expedirá el documento "control de pagos a justificar", con indicación de que corresponde a la aprobación a la cuenta, que remitirá a la oficina de contabilidad. suprime el apartado 2 y se reenumera el 3 como 2 por el punto 1. asimismo, al documento ad se podrá adjuntar una relación de los contratos vigentes de este tipo al inicio del ejercicio, indicando, para cada uno, el salario pactado y la fecha de terminación del contrato. documentos contables se remitirán por el servicio gestor a la oficina de contabilidad, que registrará, en primer lugar, los documentos negativos, y, seguidamente, una vez validada su contabilización por el sistema informático, los documentos positivos aplicados al presupuesto de gastos del ejercicio corriente. anterior solicitud, de la que deberá dar cuenta a la oficina presupuestaria, podrá sustituirse por una diligencia en el primer documento contable que se expida con cargo a la nueva aplicación en la que se indicará: "primera operación imputada a la aplicación. los efectos de que al cierre del ejercicio se puedan registrar en el sistema de información contable la provisión para responsabilidades en los términos previstos en el pgcp, los servicios gestores deberán remitir a su respectiva oficina de contabilidad, hasta el 15 de febrero del ejercicio siguiente, los correspondientes documentos contables, “soporte de asientos directos”, por los importes estimados de las indemnizaciones a las que probablemente deberá hacer frente la administración general del estado, acompañados de una memoria explicativa de la naturaleza de las obligaciones a las que se refieren los documentos contables adjuntos.) cuando se trate de deuda perpetua exterior en pesetas se expedirá un documento o para reconocer la obligación por el importe total del vencimiento, acompañado del documento específico del subsistema de deuda correspondiente de los indicados en la letra a) anterior. vez aprobado el expediente, el servicio gestor expedirá el oportuno documento pr de prescripción de obligaciones, que será remitido a la oficina de contabilidad junto con la resolución aprobatoria. cantidad debe ser desembolsada antes del 30 de junio, y el objetivo es garantizar el pago de nóminas a los empleados, así como la seguridad social, y afrontar los pagarés y otras deudas a corto plazo que están pendientes de cobro., del sistema de información contable se obtendrá un certificado de suficiencia de límite de compromisos que será remitido al servicio gestor para su incorporación al respectivo expediente.. una vez recibida del banco de españa la información sobre los pagos efectuados en divisas, si se han originado diferencias negativas de cambio, por dicha dirección general se expedirán los documentos ok o, en su caso, adok si no se ha formulado con anterioridad documentos ad, por el importe de dichas diferencias aplicados a los conceptos previstos en el capítulo 3 del presupuesto de gastos para esta finalidad.. al margen de la información de carácter presupuestario a que se refiere el punto 1 anterior, al modulo de proyectos de gasto se incorporará toda aquella información específica de proyectos que se establezca por la intervención general de la administración del estado.. el alta de los proyectos de gasto correspondientes a los capítulos 1, 2, 4 y 7 se realizará mediante la creación en el sistema de los proyectos definidos por los servicios gestores y comunicados por éstos a la oficina de contabilidad. estos supuestos, la propuesta de pago se expedirá por el servicio gestor correspondiente, con posterioridad al reconocimiento de la obligación, de acuerdo con las normas de tramitación que se establecen en el capítulo iii de la presente instrucción, debiendo formularse al efecto el oportuno documento k, de propuesta de pago.. la unidad central deberá incorporar a la cuenta justificativa de cada libramiento a justificar una certificación de la oficina de contabilidad de la toma de razón de la aprobación de la cuenta justificativa, a los efectos de su remisión al tribunal de cuentas.. por lo que se refiere a las retribuciones de carácter fijo y vencimiento periódico, al inicio del ejercicio, el servicio gestor competente formulará un documento ad por el importe que se prevea gastar durante dicho ejercicio en las aplicaciones presupuestarias a las que se deban aplicar dichas retribuciones. a la fecha de vencimiento de la operación no estuviera aprobada la ampliación de crédito solicitada, se expedirán todos los documentos previstos en los puntos anteriores excepto los documentos presupuestarios.. para efectuar esta operación, los servicios gestores expedirán el oportuno documento de «desglose», que remitirán a la oficina de contabilidad.

. cuando en cualesquiera de los casos contemplados en los puntos anteriores el importe de la obligación a reconocer no coincida con el compromiso contabilizado previamente, el servicio gestor acompañará, junto con el documento por el que incorpore el reconocimiento de la obligación, un documento ad, positivo o negativo, por el importe de la diferencia entre la obligación reconocida y el compromiso adquirido.. a efectos de expedición de documentos contables, cuando la autorización y el compromiso de gasto se acuerdan en un acto único, se expedirá un documento mixto ad.. al documento i mediante el que se efectúe el registro del anticipo de tesorería se unirá el correspondiente acuerdo aprobatorio del consejo de ministros.. si cumplido el citado plazo de treinta días el servicio gestor no hubiere comunicado a la oficina de contabilidad la documentación indicada en el apartado anterior, la oficina de contabilidad deberá proceder a estimar el importe al que deberían ascender las retenciones de crédito no realizadas, de acuerdo con el criterio previsto en la citada disposición adicional vigésima primera.. durante la tramitación del expediente de gasto, el servicio gestor expedirá un documento rc por el importe que corresponda al ejercicio corriente y, en su caso, un documento rc de ejercicios posteriores que se remitirán a la oficina de contabilidad.. para la adquisición y suscripción de este tipo de títulos o ampliación de capital se deberá formar el oportuno expediente de gasto por la dirección general de patrimonio del estado.. una vez que las oficinas de contabilidad hayan realizado la apertura del presupuesto de gastos de cada ejercicio procederán a efectuar el alta de los proyectos de gasto. posteriormente, si se adjudica y formaliza el contrato dentro del mismo ejercicio, dicho servicio gestor formulará un documento d de ''tramitación anticipada''.. cuando con respecto a los contratos en vigor, se originen modificaciones contractuales, reajustes de anualidades, revisiones de precios y liquidaciones, para la tramitación de estos expedientes se deberán expedir por los servicios gestores los oportunos documentos rc de ejercicios posteriores y corriente. consecuencia de la aprobación de un nuevo plan general de contabilidad pública, mediante orden de 6 de mayo de 1994, y del desarrollo e implantación de una nueva versión del sistema de información contable de la administración general del estado (sic), se plantea la necesidad de revisar la normativa de desarrollo contable a que se refiere el párrafo anterior.. son subvenciones con cargo al presupuesto de gastos del estado las entregas dinerarias efectuadas desde los diferentes centros gestores a favor de personas o entidades, públicas o privadas, todas ellas afectadas a una finalidad específica y sin contrapartida directa por parte de los beneficiarios.. en el caso de los documentos, con signo negativo, i, a, d y ok, así como los que combinen algunas de estas fases, que se expidan para cancelar el anticipo de tesorería y aplicar al presupuesto las operaciones realizadas, será justificación suficiente la inclusión en dichos documentos contables de la oportuna referencia a la ley de crédito extraordinario o de suplemento de crédito, con indicación de la fecha de su publicación en el «boletín oficial del estado». se expida el documento ok a que se refiere el primer párrafo de este punto, en el mismo se hará constar el número de orden correspondiente a la certificación anticipada.. de acuerdo con las estipulaciones recogidas en el contrato de préstamo, el servicio gestor expedirá y remitirá a la oficina de contabilidad un documento ok por el importe a entregar al prestatario en función de los desembolsos pactados, que será registrado en el sic una vez dicha oficina verifique que ha recibido la documentación a que se hace mención en el punto 5 anterior..–las anualidades que correspondan al ejercicio que se inicia de retenciones de crédito plurianuales efectuadas en años anteriores relativas a expedientes registrados con base en los dispuesto en el artículo 52 de la ley de 16 de diciembre de 1954, de expropiación forzosa, y en el párrafo segundo del apartado 2 del artículo 47 de la ley 47/2003, de 26 de noviembre, general presupuestaria, que se encuentren pendientes de comprometer. el crédito afectado por la no disponibilidad estuviese desglosado, la oficina presupuestaria registrará la misma en las aplicaciones presupuestarias que corresponda, emitiendo un nuevo documento rc imputado a las citadas aplicaciones, el cual se enviará a la oficina de contabilidad junto con el documento rc original recibido de la dirección general de presupuestos.. en el caso particular de transferencias y subvenciones (capítulos 4 y 7), los expedientes se establecerán en función de las normas por las que se efectúe cada convocatoria, identificándose por la referencia a dicha convocatoria y su fecha de publicación en el «boletín oficial del estado».. después de aprobado el expediente indicado en el punto 1 anterior, por la citada dirección general se expedirá un documento ad que se remitirá a la mencionada oficina de contabilidad, junto con el acuerdo aprobatorio.. por la intervención general de la administración del estado se desarrollarán los procedimientos de rectificación a seguir en cada caso, en función del tipo de error que se haya producido..–todos aquellos compromisos de gasto imputados al presupuesto del ejercicio anterior que hubieran quedado pendientes del reconocimiento de obligaciones, siempre que dichos compromisos estuviesen efectivamente contraídos con una persona o entidad claramente identificada en el correspondiente expediente y ajena a la administración general del estado. tramitación de gastos con cargo a un anticipo de tesorería se desarrollará conforme a las reglas establecidas con carácter general en la sección 1. ningún caso se podrá incluir en un mismo documento contable operaciones cuyas fechas de realización del gasto sean distintas. anulación será comunicada por la oficina de contabilidad al citado servicio gestor, que deberá proceder a expedir un nuevo documento ok siguiéndose el procedimiento establecido en el párrafo segundo del punto 1 de esta regla.. cuando se produzca el ingreso del importe de una emisión de este tipo de deudas en la cuenta corriente del tesoro público en el banco de españa, el servicio gestor deberá expedir un documento de «creación de deuda del estado en moneda nacional» o un documento de «creación de deuda del estado en moneda extranjera», según el tipo de moneda en la que esté formalizada la deuda, que se remitirá a la oficina de contabilidad. los documentos rc indicados en el párrafo anterior se refieran a operaciones vinculadas a proyectos de gasto, previamente al registro de dichos documentos rc, el servicio gestor registrará en el sistema de información contable las altas de los expedientes de gasto que vayan a ser objeto de tramitación, a través de los oportunos documentos de gestión de expedientes.

. a los documentos mc de modificaciones de crédito se unirá la resolución aprobatoria de la modificación presupuestaria. operaciones se realizarán por la oficina de contabilidad, sin que sea necesaria la expedición de documento contable alguno. base en dicho acuerdo, la oficina de contabilidad registrará de oficio los correspondientes documentos contables rc de retenciones de crédito que serán comunicadas al servicio gestor. cuando se precise efectuar retenciones de crédito sobre el presupuesto del cajero de anticipos de caja fija para las reposiciones de fondos indicadas en la regla siguiente, se expedirá un documento contable rc de “retención sobre el presupuesto del cajero de acf”.. en los documentos contables correspondientes a operaciones de continuación deberá indicarse una referencia al número de registro contable de la operación a la que suceden o, en su caso, complementan.. los documentos d, junto con la documentación que, de acuerdo con lo que se establece en la sección 10 de este capítulo ii, deba servir de justificante a la operación, habrán de ser remitidos a la oficina de contabilidad.. los servicios gestores competentes expedirán un documento rc por el importe del ejercicio corriente, y, en su caso, un documento rc de ejercicios posteriores, los cuales se remitirán a la oficina de contabilidad.. si a lo largo del ejercicio se autorizan ampliaciones de crédito que afecten a dicha sección 07, como consecuencia del devengo de nuevas prestaciones no previstas inicialmente, se expedirá un nuevo documento ad que se referenciará con el número de registro contable correspondiente al documento ad inicial. con carácter previo a la expedición del mismo, se deberá haber efectuado la actualización de compromisos de gasto a que se refiere el párrafo cuarto del punto 1 anterior.. a los documentos ok de reconocimiento de obligaciones se unirá la documentación en la que se acredite la realización de la prestación o el derecho del acreedor de conformidad con los acuerdos que en su día autorizaron y comprometieron el gasto.. una vez aprobado el expediente, el servicio gestor tramitará un pago a justificar, mediante la expedición de un documento adok, con el fin de que se pueda proceder al pago o depósito del importe que corresponda abonar a los expropiados como requisito previo para la expedición del acta de ocupación de los bienes afectados por la expropiación.. si al recibir algún servicio gestor del gasto la notificación de la cesión de un derecho de cobro frente a la administración, la respectiva propuesta de pago ya hubiese sido registrada y transmitida por medios informáticos a la dirección general del tesoro y política financiera y estuviera pendiente de ordenar el pago, dicho servicio gestor deberá comunicarlo a la oficina de contabilidad a efectos de que proceda a solicitar a dicha dirección general la devolución de esa propuesta de pago, para proceder a su anulación en el sic.. los niveles definidos en los puntos anteriores serán objeto de la oportuna codificación, de acuerdo con las normas que al respecto se establezcan por la intervención general de la administración del estado. estos efectos, por la autoridad correspondiente se establecerán, previamente a la disposición de los créditos, las oportunas bases reguladoras para su concesión de acuerdo con lo establecido en el artículo 81. establece un periodo de cierre de la contabilidad económico-patrimonial de cada ejercicio, de acuerdo con lo establecido en las reglas siguientes de esta sección, en el que se registrarán como transacciones del ejercicio que se cierra aquéllas que se hayan devengado en el mismo y que a 31 de diciembre no hubieran sido objeto de registro contable.. a los documentos rc positivos no se unirá ningún justificante adicional. una vez registrado dicho documento en el sic, la oficina de contabilidad expedirá la certificación acreditativa de la toma de razón, que se pondrá a disposición del cesionario. efectuar esta operación, los servicios gestores expedirán el oportuno documento de "reasignación", que remitirán a la oficina de contabilidad. modifica el título, el apartado 1 y se añade el 3 por el punto 1.. una vez contabilizadas todas las operaciones del día, las oficinas de contabilidad obtendrán una relación de propuestas de pago que, provisionalmente, contendrá todas las propuestas incorporadas en el día al sistema de información contable.. las posibles operaciones complementarias y anulaciones que, en relación con lo previsto en los puntos anteriores de esta regla, sea necesario realizar en la tramitación de gastos de carácter plurianual se efectuarán de acuerdo con el procedimiento establecido en las reglas 17 y 18, respectivamente. esta oficina anotará las cancelaciones anticipadas en el sistema de seguimiento de préstamos, obtendrá un fichero con los datos de éstas para su incorporación al sic y expedirá los documentos de ingreso 069 aplicados a los conceptos correspondientes a las cancelaciones de los préstamos, que deberá remitir al servicio gestor concedente junto con el citado expediente.. al inicio de un expediente de expropiación forzosa, el servicio gestor expedirá un documento rc de ejercicio corriente que se remitirá a la oficina de contabilidad, en donde, una vez registrado, se obtendrá el certificado de existencia de crédito que se unirá al respectivo expediente de gastos. los citados documentos contables deberá desglosarse el importe aprobado o comprometido, mediante el necesario desglose a nivel orgánico, a fin de indicar la cantidad que corresponde a cada uno de los órganos de los departamentos ministeriales y organismos que vayan a ejecutar el contrato.. para el reintegro de dichos anticipos se efectuará el oportuno descuento en la nómina de personal en activo, a la que se hace referencia en la sección 1.

, cuando se reciban los justificantes de los gastos efectuados, se procederá al reconocimiento de la obligación, formulando un documento ok que se enviará también a la oficina de contabilidad para su contabilización, unido a dicho acto de reconocimiento.. para ello, el servicio gestor formará el oportuno expediente al que se unirá certificado de existencia de crédito obtenido por la oficina de contabilidad.. en el caso de que el centro gestor no distribuya los créditos o cuando no utilice el sistema de información contable para realizar el seguimiento contable de los créditos distribuidos, deberá comunicar la delegación de competencias a las oficinas de contabilidad de las delegaciones de economía y hacienda afectadas, a los efectos de que por aquéllas se puedan registrar las operaciones que se deriven de dicha delegación.. si las bases reguladoras de la concesión prevén que el beneficiario justifique en el momento de la solicitud o, en su caso, con anterioridad a la concesión de la subvención, la realización de la actividad objeto de la misma, una vez acordada su concesión, el servicio gestor expedirá un documento adok que se remitirá a la oficina de contabilidad junto con el citado acuerdo. en especial se comunicarán los documentos contables complementarios de los anteriores derivados de reajustes de los desembolsos, las modificaciones de los cuadros de amortización del préstamo y las cesiones de los contratos de préstamo a favor de otros terceros. documento ca se expedirá por el servicio gestor, debiendo remitirse a la oficina de contabilidad, junto con la certificación anticipada debidamente aprobada.. la autorización es el acto administrativo por el que la autoridad competente para gestionar un gasto con cargo a un crédito presupuestario aprueba su realización, determinando su cuantía de forma cierta, o bien de la forma más aproximada posible cuando no pueda calcularse exactamente, reservando a tal fin la totalidad o una parte del crédito presupuestario.. al inicio de la tramitación de un expediente de gasto plurianual se solicitará que se certifique que la parte de gasto imputable a ejercicios posteriores no sobrepasa los límites a que se refiere el artículo 61 del texto refundido de la ley general presupuestaria, excepto en aquellos casos contemplados en el capítulo iii de esta instrucción en que tal solicitud no sea obligatoria. una vez registrados dichos documentos, se obtendrán los correspondientes certificados que se unirán a dicho expediente.. los documentos a, junto con la documentación que, de acuerdo con lo que se establece en la sección 10 de este capítulo ii, deba servir de justificante a la operación, habrán de ser remitidos a la oficina de contabilidad.. cuando no se hubiera efectuado dentro de un ejercicio el reconocimiento de operaciones devengadas en él, los servicios gestores de gasto adoptarán las medidas oportunas para remitir a la oficina de contabilidad, hasta el 30 de abril del ejercicio siguiente, los documentos contables ok o adok necesarios para que todas las operaciones anteriores se encuentren registradas el día 30 de abril, con cargo al presupuesto corriente, una vez constatados todos los requisitos legalmente exigibles. estos efectos la intervención general de la administración del estado efectuará una tipificación de los distintos expedientes de gasto, determinando para cada uno de ellos los datos que, en función de las necesidades de información que se planteen para cada caso en concreto, hayan de ser incorporados al sistema.) si el importe de los valores de emisión de las deudas emitidas en el ejercicio es superior al importe de los valores de emisión de las deudas amortizadas en el ejercicio, se expedirá, por la diferencia entre ambos valores, una propuesta de mandamiento de pago en formalización aplicado al concepto no presupuestario en el que han sido registradas durante el ejercicio las emisiones y las amortizaciones y con descuento en el concepto del presupuesto de ingresos del estado que corresponda.. en los expedientes de cesiones de contratos, una vez otorgada la correspondiente escritura pública, el servicio gestor expedirá documentos d negativos de ejercicio corriente y, en su caso, de ejercicios posteriores en los que figurará como interesado el adjudicatario-cedente, y, simultáneamente, documentos d positivos de ejercicio corriente y, en su caso, de ejercicios posteriores en los que figurará como interesado el cesionario. dicha comunicación se realizará a través de la oficina de contabilidad del departamento ministerial.. cuando la anulación de una retención de crédito sea consecuencia de la renuncia a la tramitación del respectivo gasto o transferencia, el correspondiente documento rc negativo se acompañará de la renuncia o desistimiento, si existen, o de una memoria justificativa de la anulación solicitada, debiendo aportarse, junto con dichos documentos, el certificado de existencia de crédito, en soporte papel o electrónico, que se expidió como consecuencia de la retención que se pretende anular. un mes se conocerá el nombre de la empresa que hará la innivación. vez aprobada una modificación de créditos por el órgano que tenga atribuida la competencia, se deberá comunicar a la dirección general de presupuestos para que actualice sus bases de datos y expida y autorice los documentos mc o de modificación de créditos que remitirá a la oficina de contabilidad en el departamento afectado.. a los documentos d o ad a que se refieren los puntos 2 y 3 anteriores, se podrá unir, para su envío a la oficina de contabilidad, el acuerdo de adjudicación definitiva en lugar del respectivo contrato cuando se vaya a demorar su formalización, con el fin de que no se retrase el registro contable de dichas operaciones, si bien dicho contrato se deberá adjuntar con el primer documento ok que se expida en la ejecución del mismo.. cuando se anule o se minore el importe de una operación previamente realizada, el documento contable de signo negativo que se expida se referenciará con el número de registro contable de la operación que se anula o cuyo importe se minora.. una vez dictado el acuerdo de concesión de dichos anticipos, el servicio gestor expedirá un documento adok que se remitirá a la oficina de contabilidad, junto con dicho acuerdo. base en el resumen mecanizado obtenido a partir de las facturas presentadas, se expedirá un documento k acompañado de la relación de pagos a efectuar con cargo a la cuenta del servicio financiero de la deuda en el banco de españa.. la acumulación en un único acto administrativo de dos o más fases de ejecución de gastos presupuestarios produce los mismos efectos que si dichas fases se acordaran en actos administrativos separados. una vez registrado dicho documento, se obtendrá el certificado de existencia de crédito que se unirá al expediente en el que se incluya la propuesta de concesión de la correspondiente subvención. una vez que se formalice el contrato, éste se unirá al documento ok que se expida como consecuencia de la primera certificación de obra o pago a cuenta.

del texto refundido de la ley general presupuestaria, el importe del anticipo de tesorería se cancelará con cargo a los créditos del respectivo departamento ministerial cuya minoración ocasione menos trastornos para el servicio público.. los documentos a que se refiere el punto anterior se remitirán a la oficina de contabilidad.. las posibles anulaciones de las retenciones de crédito a que se refieren los puntos anteriores de esta regla se tramitarán de acuerdo con el procedimiento establecido en la regla 18.. una vez aprobado el expediente de gasto, el servicio gestor expedirá un documento a por el importe que de dicho expediente corresponda al presupuesto en curso y, en su caso, un documento a de ejercicios posteriores por la parte que deba ser desembolsada en ejercicios posteriores, que se remitirán a la oficina de contabilidad junto con dicho expediente para su registro contable.. una vez aprobado el crédito extraordinario o suplemento de crédito que motivaron la concesión del anticipo de tesorería se procederá a efectuar la cancelación de las operaciones realizadas con cargo a dicho anticipo, así como la aplicación de éstas al presupuesto de gastos del ejercicio corriente, en el cual se habrá registrado previamente la citada modificación presupuestaria. en la tramitación de las operaciones a que se refieren las reglas anteriores fuese necesario efectuar alguna retención de crédito complementaria de otra realizada con anterioridad, dicha operación complementaria se tramitará según lo que se establece en dichas reglas, debiendo referenciarse a la retención inicial de acuerdo con las normas que al respecto se contienen en la regla 27. una vez registrado dicho documento, se obtendrá el certificado de existencia de crédito que se deberá unir al citado expediente.. una vez comprometido el gasto, el servicio gestor formulará un documento d, de compromiso de gastos de ejercicio corriente, por el importe correspondiente al presupuesto en curso y, en su caso, un documento d de compromiso de gastos de ejercicios posteriores en el que detallará la distribución por anualidades de los compromisos que habrán de ser financiados con presupuestos de futuros ejercicios.. las actuaciones a llevar a cabo para autorizar la realización de un gasto quedarán reflejadas en un expediente de gasto.. sin perjuicio de lo indicado en los puntos 1 y 2 anteriores, cuando la autoridad competente así lo considere oportuno, en orden a una más adecuada gestión en la ejecución de los créditos autorizados, se podrá expedir un documento adok por cada una de las nóminas que se aprueben, recogiendo en dicho documento todas las fases de ejecución del presupuesto. 20 toneladas de neumáticos en una antigua gravera de santa cruz de la zarza (toledo). dicho justificante será para las deudas anotadas la certificación y la factura de la central de anotaciones del banco de españa o del servicio de compensación y liquidación de valores, según donde estén anotadas; para los préstamos de entidades bancarias emitidos por subasta fotocopia del libro registro de titulares de préstamos, y para los préstamos asumidos la norma que establezca la asunción. se trate de un préstamo coordinador desembolsado a favor de un intermediario que distribuye posteriormente los fondos entre distintos perceptores, junto con el citado documento ok expedido a favor del intermediario, se tendrá que adjuntar información sobre los perceptores últimos del préstamo, los importes concedidos a cada uno de ellos y los correspondientes cuadros de amortización.. por dicha dirección general se darán las órdenes necesarias para la confección de las oportunas nóminas, las cuales se obtendrán de forma diferenciada según el procedimiento de pago que se deba seguir con las mismas. en el supuesto de que para la concesión de las transferencias y subvenciones no fuese precisa la realización de convocatoria, los expedientes se establecerán en función de la norma por la que se posibilite dicha circunstancia, identificándose en este caso con la referencia a dicha norma y a su fecha de publicación en el «boletín oficial del estado».. cuando se produzca el ingreso del importe de una emisión de deuda en la cuenta corriente del tesoro público en el banco de españa, el servicio gestor de dicha deuda en la dirección general del tesoro y política financiera deberá expedir un documento de "creación de deuda del estado en moneda nacional" o un documento de "creación de deuda del estado en moneda extranjera", según el tipo de moneda en la que esté formalizada la deuda, que se remitirá a la oficina de contabilidad en el citado centro.. en el caso de gastos correspondientes a complementos, horas extraordinarias u otras atenciones de personal de carácter variable, el documento ad inicial, referente a estos conceptos de gasto, se expedirá una vez dictado por la autoridad competente el acuerdo de distribución o aplicación de créditos para estas atenciones, y según los importes detallados en dicho acuerdo que justificará dicho documento ad. vez concedida la citada ampliación de crédito, se procederá a formular los documentos presupuestarios indicados en los puntos anteriores para dicha operación.. cuando proceda anular una retención de crédito, el órgano que en su momento hubiese solicitado retención instará su anulación mediante el oportuno documento rc negativo, el cual será remitido a la oficina de contabilidad.. cuando se apruebe el expediente de gasto, el servicio gestor expedirá un documento a por el importe del ejercicio corriente y, en su caso, un documento a de ejercicios posteriores, que se remitirán a la oficina de contabilidad, junto con el acuerdo aprobatorio del gasto. una mujer de 68 años tras derrumbarse las escaleras de su casa en bolaños de calatrava (ciudad real).. una vez autorizado el gasto, el servicio gestor expedirá, y remitirá a la oficina de contabilidad, un documento a de ''tramitación anticipada'' en el que se detallará la distribución por anualidades del gasto que se aprueba con cargo a presupuestos futuros.. la tramitación de las nóminas y de su pago a los perceptores finales se podrá efectuar en régimen centralizado o descentralizado, en función de los domicilios de los perceptores, y de acuerdo con lo que se indica en las reglas siguientes.. para aquellos perceptores que residan en otras provincias distintas de la de madrid o hubiesen elegido cobrar en alguna de aquellas en el caso de residir en el extranjero, la tramitación para el pago de sus prestaciones se efectuará de forma descentralizada a través de las unidades de clases pasivas de las respectivas delegaciones provinciales de economía y hacienda. el caso de que se autorice una prórroga del plazo inicialmente establecido para la justificación, se deberá expedir por la unidad central de caja el documento de «control de pagos a justificar» en el que se especificará la prórroga concedida.

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diario oficial de castilla-la mancha publica este viernes, y recoge europa press, la resolución de la dirección general de acción social y cooperación, por la que se convocan dichas ayudas, en las que se determina que el crédito consignado para financiar la convocatoria asciende a 3.. los contratistas y demás acreedores de la administración que, por estar reglamentariamente permitido, decidan ceder a un tercero sus derechos de cobro frente a la administración, habrán de notificar dicha cesión al correspondiente servicio gestor del gasto, adjuntando la documentación que sea precisa para poner de manifiesto que la transmisión se ha realizado conforme a derecho.. cuando se dicte el acto de reconocimiento de la obligación, se formulará un documento contable ok también para su remisión a la oficina de contabilidad., el servicio gestor de la dirección general de patrimonio del estado deberá formular el documento de anotaciones en el subsistema de cartera de valores que corresponda según el tipo de adquisición, ampliación de capital y suscripción de que se trate, de acuerdo con las normas que se establecen en la instrucción de contabilidad de la cartera de valores de la administración del estado, aprobada mediante orden ministerial de 9 de junio de 1989.. a los documentos a de autorización de gasto se unirá el acuerdo o resolución que apruebe el gasto. disposiciones departamento de educacin 889 resolucin de 1 de febrero de 2017, del viceconsejero de universidades e investigacin, por la que se declara agotado el crdito destinado a la lnea de premios por la obtencin del doctorado en el ao 2016 del programa de formacin de personal investigador no doctor para el curso 2015-2016.. el nivel proyecto corresponde a cualquier unidad de gasto cuyo contenido se ajuste a lo descrito en el punto 1 de la regla anterior. el interesado decida cancelar anticipadamente el préstamo, deberá informar de tal circunstancia al servicio gestor concedente, quien remitirá la comunicación del interesado a la oficina de contabilidad correspondiente a dicho servicio, indicando el código identificativo del préstamo a que se refiera dicha cancelación anticipada.. cuando entre en vigor la norma que establezca la asunción de una deuda, se deberá expedir por el servicio gestor el documento de creación de deuda que corresponda de los indicados en el punto anterior, según sea en moneda nacional o moneda extranjera, que se remitirá a la oficina de contabilidad, la cual registrará la deuda por su valor de reembolso y los gastos financieros diferidos o los ingresos financieros diferidos que, en su caso, correspondan. dará continuidad a programas de mejora del rendimiento en 4º de eso e impulsará proyectos de segunda oportunidad.. la operación de desglose de aplicaciones presupuestarias, que puede afectar a cualesquiera de las clasificaciones orgánica, funcional o económica, permite a los servicios gestores ejecutar sus créditos presupuestarios a un mayor nivel de desagregación que el que figuraba en el presupuesto aprobado, sin perjuicio del nivel de vinculación jurídica de dichos créditos.. tanto en el caso de emisión como de asunción de deudas, al mismo tiempo que se expidan por el servicio gestor los documentos específicos del subsistema de deuda, se deberán expedir y remitir a la oficina de contabilidad, acompañados de los correspondientes justificantes, los siguientes documentos:A) documentos ad de ejercicio corriente por el importe de los compromisos que se adquieren en el momento de la emisión de la deuda por el reembolso de capitales y por el vencimiento de rendimientos explícitos en el ejercicio corriente.. el compromiso de gastos o disposición es el acto administrativo en virtud del cual la autoridad competente acuerda o concierta con un tercero, según los casos, y tras el cumplimiento de los trámites que con sujeción a la normativa vigente procedan, la realización de obras, prestaciones de servicios, transferencias, subvenciones, etcétera, que previamente hubieran sido autorizados.. cuando la oficina de contabilidad tenga constancia de que habiéndose producido las situaciones previstas en la citada disposición adicional vigésima primera, el servicio gestor no ha enviado las retenciones de crédito indicadas en el apartado 1 anterior, procederá a comunicar a dicho servicio que en el plazo de treinta días deberá remitir a dicha oficina de contabilidad las citadas retenciones de crédito o, en caso de no disponer de crédito o límite suficiente de compromisos plurianuales para poder hacer frente al importe de las mismas, las actuaciones que tiene previsto realizar al objeto de proveer de la cobertura necesaria a las correspondientes operaciones. en un departamento ministerial se establezca o modifique el anticipo de caja fija o su distribución por cajas pagadoras, se dará traslado de los correspondientes acuerdos a la oficina de contabilidad, acompañados del documento adopción/distribución de anticipos de caja fija. cuando se registren dichos documentos por la oficina de contabilidad, se deberán obtener los oportunos certificados para unir a los respectivos expedientes. el gobierno apruebe la concesión de un anticipo de tesorería de conformidad con el artículo 65 del trlgp, la dirección general de presupuestos expedirá un documento i (de concesión de anticipo de tesorería), que habrá de ser enviado a la oficina de contabilidad en el correspondiente departamento ministerial.. cuando en el presupuesto del ejercicio en curso no hubiera crédito o éste fuera insuficiente para imputar las operaciones de gasto a las que se refiere el apartado 1 anterior, la oficina de contabilidad obtendrá una relación de aquellas que no se hubiesen podido imputar al nuevo presupuesto, con la especificación de los distintos expedientes afectados, que remitirá al respectivo servicio gestor con la indicación de que en el plazo de treinta días deberá comunicar a dicha oficina las actuaciones a realizar con respecto a las operaciones pendientes de registro contable incluidas en la relación. vez efectuado su registro, y por el importe solicitado mediante el documento rc, el crédito quedará retenido para su posterior utilización en el gasto de que se trate, obteniéndose del sistema un certificado de existencia de crédito que será remitido al servicio gestor para su incorporación al respectivo expediente. el caso de retribuciones de personal laboral eventual con cargo al capítulo sexto de inversiones, cuyos contratos se hayan formalizado con anterioridad a la entrada en vigor de esta orden, y con respecto a los cuales no se hubiera seguido el procedimiento indicado en el punto 2 de la regla 68 de la presente instrucción, además del documento ad de ejercicio corriente que proceda expedir con imputación al ejercicio de 1996, se expedirá otro, de ejercicios posteriores, por el importe que se prevea gastar en los respectivos ejercicios., existiendo dotación presupuestaria para una o varias aplicaciones presupuestarias, se pretenda imputar gastos a otras aplicaciones dentro del mismo nivel de vinculación que no figuren en la contabilidad del seguimiento del presupuesto de gastos por no contar con dotación presupuestaria, el servicio gestor solicitará a la oficina de contabilidad la creación de la correspondiente aplicación presupuestaria, sin necesidad de efectuar una operación de transferencia de crédito.. cuando se trate de nóminas cuyos importes no deban ser anticipados por la dirección general del tesoro y política financiera, las mismas se remitirán a la citada intervención delegada junto con los correspondientes documentos contables ok o adok. cuando se apruebe la concesión de las subvenciones, el servicio gestor expedirá un documento d y, en su caso, un documento d para ejercicios posteriores.. cuando, conforme a la legislación vigente, se libren fondos a justificar para atender gastos de emergencia, la propuesta de pago podrá contabilizarse aunque no se cumplan los requisitos enumerados en el punto 2 de la regla 29.. una vez que se apruebe la distribución de los créditos y la correspondiente propuesta de gasto, el servicio gestor formulará el documento ad.